В России снова заговорили о возможном увеличении налогов. Причина очевидна: по данным экс-министра труда Сергея Калашникова, нефтегазовые доходы федерального бюджета упали почти до уровня января 2023 года. На сегодня они формируют до 35% казны, и «дыра» оценивается почти в 26 млрд рублей.
По его словам, налоги — самый быстрый способ заткнуть эту дыру. Власти, судя по текущим инициативам, уже наметили направления и инструменты для фискального манёвра.
Откуда будут брать деньги?
Чтобы компенсировать падение доходов от нефти и газа, государство будет больше забирать с трёх основных источников:
Сырьевой сектор.
Нефтяные и газовые компании останутся главными «дойными коровами». Несмотря на падение экспорта, на них лягут дополнительные акцизы и налоги на добычу полезных ископаемых (НДПИ). В прошлые годы государство уже не раз повышало для них ставки — практика явно продолжится.
Состоятельные граждане.
Здесь уже задействован главный нововведённый инструмент — прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая заработает с 2025 года. Её цель — больше забирать с обеспеченных, при этом не трогая большинство.
Средний бизнес и потребительские налоги.
Скорее всего, увеличат НДС на некоторые группы товаров, а также страховые взносы для предпринимателей. Розничный рынок и малый бизнес традиционно менее защищены от подобных мер и ощутят их сильнее.
Как устроена новая прогрессивная шкала НДФЛ?
С 2025 года налог на доходы физических лиц станет по-настоящему прогрессивным:
- 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год (до 200 000 рублей в месяц);
- 15% — для доходов от 2,4 до 5 млн рублей в год;
- 18% — для доходов от 5 до 20 млн рублей в год;
- 20% — для доходов от 20 до 50 млн рублей в год;
- 22% — для доходов свыше 50 млн рублей в год.
Порог в 13% сохранится для абсолютного большинства россиян (по разным оценкам — около 85–90% налогоплательщиков). Более высокие ставки коснутся в первую очередь топ-менеджеров, владельцев крупного бизнеса, инвесторов с большими дивидендами и высокооплачиваемых специалистов.
Есть ли эффект от прогрессивной шкалы?
Опыт стран Европы показывает: прогрессивная шкала сама по себе не способна решить бюджетные проблемы, но помогает:
- чуть увеличить доходы казны (обычно на 2–4%);
- сделать налоговую систему справедливее — богатые действительно начинают платить больше;
- снизить социальную напряжённость в обществе.
При этом риск ухода богатых граждан в «теневую оптимизацию» остаётся. Чтобы прогрессивная шкала работала, нужны чёткие правила и жёсткое администрирование.
Почему налоги — самый быстрый способ?
В текущих реалиях у государства нет времени запускать долгосрочные программы роста. Налоги, в отличие от инвестиций или реформ, начинают работать сразу после изменения ставок. Повышение налогов на сырьевой сектор и богатых граждан — это простой, хотя и не самый эффективный способ быстро «заткнуть дыру».
Падение нефтегазовых доходов неизбежно заставляет искать деньги в других источниках. Основной удар придётся по сырьевикам и богатым гражданам. Новая прогрессивная шкала позволит собрать больше, чем сейчас, но сама по себе не решит всех проблем.
Государству предстоит тонко балансировать: с одной стороны — закрыть дыру в бюджете, с другой — не задушить бизнес и не отпугнуть инвесторов.
Иначе завтра эта дыра окажется ещё больше — и перекладывать её уже будет не на кого.
